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商品編號:DJAD3J-A900HDTT8

精準節稅:中小企業應該避免的42種稅務風險

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商品詳情
作者:
ISBN:
9786263900455
出版社:
出版日期:
2024/04/16
  • 內文簡介

  • <內容簡介>

    白話解析稅法+案例+節稅策略=第一本為中小企業所寫的稅務專書
    企業主、財務、法務、會計、律師、會計師、記帳士、稅務人員必讀!

    扎根 分析組織利弊,檢視課稅處分合法性,提供稅務規劃心法
    省錢 掌握省稅四大關鍵,避開稅務陷阱,減免稅款和罰鍰
    跨界 瞭解跨境交易的風險,劃清企業經營的稅務界線
    避險 做好風險管理,遠離處罰和刑責,讓企業穩定發展
    附【企業稅務風險總體檢】 一張表快速檢查稅務是否合規

    本書特色——
    ◎ 4大單元、14個節稅力、42個案例故事,幫助中小企業建構必備的稅務知識體系,解決長久以來心痛不已的稅務痛點。
    ◎ 首創以故事為引,白話談稅法。複雜事情簡單化,專業知識通俗化=看得懂,學得會!
    ◎ 附稅務體檢表,幫助企業快速檢視稅務規劃是否合規。
    ◎ 傳達正確的稅務觀念,搭建稅務管理的法遵意識。

    這本書寫給——
    ◎ 中小企業主、企業董事、監察人、經理人等高階主管、財務主管/人員、會計主管/人員、法務主管/人員
    ◎ 為企業提供稅務服務的會計師、律師、記帳士
    ◎ 稅捐稽徵人員
    ◎ 對企業稅務管理與風險控管有興趣的人

    出書目的
    ◎ 想要為台灣的中小企業解決長久以來心痛不已的稅務問題。
    ◎ 中小企業在以下兩種情形,可能會多繳稅款及罰鍰給政府:
    1. 「該省的沒省」:指企業因疏於注意而未享受到租稅優惠,或未能辨識違法的課稅處分。
    2. 「不該犯卻犯」:指企業未注意到稅法規定,因而付出額外代價(例如遭補稅及處罰)。
    ◎ 這些稅款及罰鍰如果可以省下來,公司的利潤就會增加,員工的薪水就有機會上漲。

    中小企業主為什麼要看這本書?
    ◎ 作者多年來在法官學院、財政人員訓練所、各區國稅局與其他公部門的授課經驗,瞭解國稅局如何課稅,法院如何判決,深切知道國稅局及法院真正在乎什麼。
    ◎ 傳達正確的觀念給中小企業主,告訴他們該如何節稅,並建立法遵意識,合法且有效地少繳稅。

    會計和律師為什麼要看這本書?
    ◎ 許多企業有會計師、律師,為何每年還是繳那麼多稅?因為他們沒有真正掌握國稅局及法官在乎的事。
    ◎ 作者曾任稅務律師,有多年訴訟及非訟經驗,可以協助專業人士正確適用稅法,完全掌握稅法的發展趨勢。

    和市面上節稅的書籍有什麼不同?
    ◎ 市面書籍談的節稅,有些網路查詢就有,卻不談有問題的避稅及其他稅務風險問題。多半缺乏案例、故事,死板板地講法規,幾乎不會說這些課稅的法規究竟是否合理,該如何爭取應有的權益。
    ◎ 本書用案例、故事撰寫。複雜事情簡單化,專業事情通俗化,讀者容易閱讀吸收。


    ★目錄:

    前言 節稅力:企業都需要的基本功力

    第一部:扎根力

    節稅力1 慎選組織
    1-1 自己的舞台自己搭——獨資、合夥與公司,何者有利?
    1-2 何處是我家?——如何選擇公司登記地
    1-3 把公司開在雲端——網路店家的課稅問題

    節稅力2 給對法令
    2-1 你憑「什麼」要我繳稅?——課稅的法源依據
    2-2 與神同行——租稅公平原則的適用
    2-3 稅法也可能「違憲」?——違憲審查的救濟管道

    節稅力3 迴避風險
    3-1 媽祖下凡來查稅——節稅、避稅、逃稅如何區分
    3-2 前仆後繼為哪樁?——藉股權移轉規避稅負
    3-3 為什麼你可以想怎樣就怎樣?——稅捐債務不可任意改變

    第二部:省錢力

    節稅力4 降低收入
    4-1 如期上演的劇本——假戲真做的收入
    4-2 不一樣,就是不一樣——便宜賣的收入如何認列?
    4-3 何時賣股票,差別可大了——股權轉讓的最佳時點

    節稅力5 增加費損
    5-1 錢你A走,稅由我繳——公司的損失如何認列?
    5-2 我賺錢你要我繳稅,我虧錢你卻裝沒看見——盈虧互抵
    5-3 1加1未必大於2——企業組織架構調整的費用認列

    節稅力6 選低稅率
    6-1 解鈴還須繫鈴人——租稅協定的適用
    6-2 快樂的枷鎖——引進國外技術時的扣繳稅減徵
    6-3 方便,不應該隨便——擴大書審制度

    節稅力7 爭取抵免
    7-1 昂貴的午餐——技術入股與緩課
    7-2 笑不出來的企業——研發支出如何適用投資抵減?
    7-3 只租不賣,效果加倍——引進國外技術時的權利金免稅

    第三部:跨界力

    節稅力8 謹慎跨境
    8-1 每個人心中都有一間境外公司——境外公司的稅務風險
    8-2 美味的湯底——外派人員的薪資費用如何認列?
    8-3 你賣的貨打哪來?——網路購物的稅務問題

    節稅力9 跟緊潮流
    9-1 你真的以為神不知,鬼不覺——跨國租稅資訊交換
    9-2 我等著你回來——新上路的CFC稅制
    9-3 躹躬盡粹的鮭魚——海外資金回台如何繳稅?

    節稅力10 畫清界線
    10-1 你的公司真的是你的公司?——股東與公司間的往來
    10-2 你的孩子不是你的孩子——母子公司與總分公司的課稅差異
    10-3 口說無憑的約定——實際交易對象的認定

    第四部:避險力

    節稅力11 避免處罰
    11-1 你可以罰我壞,但不能罰我呆——違法性認識
    11-2 所託非人,誰的錯?——委託他人的法律責任
    11-3 有錯就該重罰嗎?——稅捐處罰應考量的因素

    節稅力12 遠離刑責
    12-1 牢飯的滋味——逃漏稅也有刑事責任
    12-2 想自首,談何容易?——自動補報補繳免罰
    12-3 別站在老闆那邊!—— 財會主管的法律責任

    節稅力13 認真救濟
    13-1 你忽略它,再怎麼有理,都會變成無理——訴訟權也有保存期限
    13-2 遲到總比沒到好——有利事證的事後補提
    13-3 一動不如一靜——分散存款與舉證責任

    節稅力14 好好道別
    14-1 不在其位,仍要扣其稅——負責人變更與扣繳義務
    14-2 呷緊弄破碗——企業經營如何善終?
    14-3 要跑路前請先繳稅——公司欠稅負責人的法律責任

    結語 你需要的不只是精準節稅,而是安定節稅

    附錄 企業稅務風險總體檢——精準節稅自我檢核表格
     

    <作者簡介>

    陳衍任
    現任臺灣大學法律學院助理教授/德國奧格斯堡大學法學博士/德國科隆大學企業稅法碩士
    多年稅務律師執業經驗,長期研究稅法,並發表許多稅法領域的文章在TSSCI期刊及專書論文。
    曾榮獲2022年台科大教學優良獎;八次獲頒台科大創新教學、數位教學及遠距教學獎勵;連續兩年獲得教育部教學實踐研究計畫獎勵;連續三年獲得科技部延攬特殊優秀人才獎勵。兩次通過教育部公費留學考試,並以「財經法學(租稅領域)」得獎者身分留學德國。
    在公共服務方面,目前為財政部臺北關復查委員會委員、財政部人權工作小組委員及財政部財政人員訓練所講座;同時為司法院稅務事件審理法研究制定委員會委員、司法院稅務類型專業法官證明書審查委員、臺北高等行政法院調解委員及司法院法官學院講座。
    每年在財政部財政人員訓練所、全臺五區國稅局及四關區、法官學院、臺灣金融研訓院、中華公司治理協會、會計研究發展基金會、各上市櫃公司董事進修課程及企業內訓課程、律師公會、會計師公會、104人資市集等單位授課。
    發現不少人在企業經營過程中經常面臨稅務風險,希望透過多年的研究與實務經驗的分享,幫助更多人解決稅務難題。

    個人網站:https://taxyj.tw
    個人信箱:yenjenchen@ntu.edu.tw
    個人臉書:https://www.facebook.com/yenjen.chen.10/
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