商品編號:DJAD3J-A900GNKFV
憑直覺看懂會賺錢的財務報表(案例全新版)
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商品詳情
作者: | |
譯者: | 方瑜 |
ISBN: | 9786267366028 |
出版社: | |
出版日期: | 2023/09/14 |
內文簡介
- <內容簡介>
∖日本累積銷售突破10萬冊∕
100分鐘超速讀‧靠直覺就能理解!
哈佛MBA管理觀點┼基金管理人投資觀點
精煉3大投資觀點╳4種數字分析法╳7家熱門企業財報
重點教學「會賺錢」的財報長怎樣!
「表格看來好像無字天書」、「會計科目總是記不住」、「數學不好是不是就看不懂」、「資訊一堆,有哪些重點嗎?」財務報表總是給人學習門檻很高、難讀又不好應用的想法。但其實,財務報表的重點只有這三項:
●企業有沒有賺錢?
●公司不會破產、倒閉吧?
●規模會不會再成長、擴大?
作者將哈佛MBA所學的經營管理法則,以及擔任基金管理人培養出來的投資觀點,統整成簡單易懂、生活化的比喻,讓讀者光靠直覺就能一目了然、自然而然讀懂財務報表。
【基礎‧入門的表格用途:以「人體」為例:】
●損益表=運動成績單:彙整一年運動成果,運動量(銷貨收入)夠嗎?無效益活動(費用)有多少?
●資產負債表=健康診斷書:記錄公司的健康狀態,身材(資產)屬於肌肉體質、還是虛胖體質?
●現金流量表=血液循環檢查表:記錄血液(現金)循環流進與流出量,觀察公司呈現貧血狀態、還是血液充足?
◎舉例說明:損益表的銷貨收入(運動量)-費用(無效益的動作)=利益(行進距離‧成果)
以游泳比賽來比喻,如果一個人游泳時的無效益動作太多,勢必會影響比賽成果。公司也是如此,如果公司銷貨收入(運動量)增加,但花費費用(無效益)也增加的話,利益(成果)就會減少。藉由上述案例,我們可以這樣理解損益表:為了獲取利益,公司採取了多少動作、然後這些動作是否有效益?
【分析‧理解數值的意義:3大觀點、4種分析法判斷公司內部狀態】
◎3大觀點分析:
●收益性:審視企業有沒有賺錢。銷貨毛利率→得知商品附加價值的高低;營業利益率→得知本業的獲利能力……
●穩定性:審視有無破產、倒閉風險。自有資本比率→現金的流向是否有異常;流動比率愈高、固定資產對股東權益比率愈低則公司愈穩定……
●成長性:企業規模會不會再成長、擴大。確認銷貨毛利率是否隨著銷貨收入增加率一同上升;資產報酬率是否與資產增加的速相同;負債與淨資產之間的平衡槓桿比例……
◎4種數字分析法:
●數值分析:檢視財務報表中實際的數值,判斷公司經營狀況。
●比率分析:結合三表數字,計算出百分比(%)的分析方法。透過計算比率,透視表面數字無法得知的內部狀態。
●時序分析:與過去數值比較,檢視當期數值是增加(上升)或減少(下降),藉此分析公司的成長趨勢。
●其他公司比較分析:與同業其他公司的財務報表數值進行比較,分析公司在整體市場的占有率,確認行業前景。
【實踐‧解讀財報案例:實際分析7間熱門企業財報案例,現學即用】
●順風順水的豐田汽車,即使銷量下降,利潤仍為日本最高!這是怎麼一回事?
●從Facehook改名後的Meta,備受矚目的元宇宙竟然出現虧損,經營出現危機了嗎?
●推特日本的使用率高於其他社群平台,但地區收入卻大輸美國地區,未來經營策略應該著重在哪?
●三菱商事拜能源價格所賜創下利潤最高,這種多元投資的綜合型企業該如何判斷未來趨勢?
●日本獨角獸網路二手交易Mercari,明明負債一堆,為什麼總能借到充裕的資金呢?
●搭上半導體熱的東京威力科創,創下公司史上最佳收益,充裕的資本是否代表投資人可以安心投資呢?
●昔日音響大廠安橋公司最終破產,有辦法在危機發生之前及早止損、挽救頹勢嗎?
●台灣也有分店的日本第一大餐飲集團善商(ZENSHO),疫情期間生意大好,但面對原物料上漲又該如何因應呢?
★本書特色:
●100分鐘讀完基礎→分析→實踐:捨棄先解說會計科目與財務報表的學科理論,直接說明報表的邏輯架構與用途,再實際分析企業經營狀況,100分鐘完全搞懂財務報表。
●超生活化比喻、憑直覺理解,把財報當成公司健康診斷書:損益表是運動成績單;資產負債表是健康診斷書;現金流量表是血液循環檢查表,能夠無障礙、直覺式理解表格用途。
●一次滿足投資、經營需求的3大觀點+4種分析法:從財報上看出企業的收益性、穩定性、成長性;佐以數值分析,讓數字自己講出企業的內部狀態,投資人可以判別投資標的,經營者可以擬定經營方向。
●現學現賣,帶你解讀7大話題企業報表:現實中不存在完美的財務報表,本書直接帶你回到現實世界,看看7間國際大企業的財報該從哪裡開始看、怎麼解讀、怎麼建立自己的觀點。
<作者簡介>
佐伯良隆 Saeki Yoshitaka
畢業於早稻田大學政治經濟學系。哈佛大學商學研究所修畢(MBA)。除了曾在日本開發銀行(現為日本政策投資銀行)處理法人融資業務外,亦規畫財務進修課程並擔任講師。其後於美國投資顧問公司聯博資產管理(Alliance Bernstein)擔任股票投資的基金管理人,活躍於金融界的最前線。現在則為Globis經營研究所財務學教授,同時亦擔任企業的財務顧問。
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