商品詳情
內文簡介
- ＜內容簡介＞
本書第一編稅法總論，係從憲法、最新修正的行政程序法、行政罰法、行政執行法及納稅者權利保護法等法律之內容、法理及體系，申論稅法基本原則：（一）租稅法律主義、（二）課稅公平原則，進而申論依法課稅。第二編稅法各論，乃將各稅目法令相關規定及稽徵實務加以彙總歸納，析論各稅捐之構成要件：（一）人的要件（納稅義務人）、（二）物的要件（課稅客體、稅基、稅率、減免）及法律效果，論述清晰，條理分明，由淺入深，並舉釋例闡述，讀者閱之易於瞭解，融會貫通，並得心應手於租稅規劃。
★目錄：
•第一編 稅法總論概論／1
第一章 稅法概論／1
第一節 租稅之法律意義／1
壹、租稅之意義與種類／1
貳、租稅之法律概念／7
第二章 稅法與行政法之關係／15
第一節 稅法之意義及法源／15
壹、意義與範圍／15
貳、稅法體系／15
參、稅法之法源／16
肆、稅法之效力／24
第二節 稅法之架構／27
壹、租稅要件／27
貳、一般課稅要件之內容／28
參、關係要件／31
第三節 稅法之基本原則／32
壹、租稅法律主義原則／33
貳、租稅公平主義原則（課稅公平原則）／36
第四節 依法課稅／45
壹、依法律課稅／46
貳、依一般法律原則課稅／55
參、稅法適用原則／82
第五節 稅法為公法／86
壹、稅法與憲法／89
貳、稅法與行政程序法／90
參、稅法與行政救濟法／92
肆、稅法與行政罰法／97
伍、稅法與強制執行／99
第六節 納稅者權利保護法／102
第三章 稅捐稽徵法及行政救濟／125
第一節 緒論／125
壹、稅捐稽徵法的意義及立法演變／125
貳、稅捐稽徵法立法目的、適用範圍與性質／126
參、稅捐稽徵法與行政程序法／127
肆、國際間互惠免稅／137
伍、稅捐之優先受償權／138
陸、其他規定／146
第二節 納稅義務／153
壹、共有財產之納稅義務人／154
貳、清算人之納稅義務／156
參、遺囑執行人等之納稅義務／158
肆、因合併而承受之納稅義務／160
伍、受託製造人為納稅義務人／161
第三節 稽徵／162
壹、繳納通知書／162
貳、送達／163
參、徵收／167
肆、稅捐保全／179
伍、課稅資料之調查／185
陸、稅捐行政調查／190
第四節 強制執行／196
壹、強制執行之移送／196
貳、強制執行之撤回及停止／197
參、行政執行法之稅捐強制執行／197
肆、重要解釋令／208
第五節 行政救濟／213
壹、行政救濟之意義／213
貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則／214
參、稅法解釋／218
肆、租稅行政救濟程序管轄機關／222
伍、行政救濟程序／224
第六節 罰則／256
•第二編 稅法各論／267
第四章 綜合所得稅／267
第一節 綜合所得稅之基本概念／267
壹、綜合所得稅之意義／267
貳、立法理由／267
第二節 構成要件／268
壹、人的要件／268
貳、物的要件／270
第三節 法律效果／328
第四節 例題／328
第五節 房地合一課徵所得稅－個人部分／333
第五章 遺產稅法／347
第一節 遺產稅之基本概念／347
壹、遺產稅之意義／347
貳、立法理由／347
第二節 構成要件／348
壹、人的要件／348
貳、物的要件／349
第三節 法律效果／399
壹、獎勵／399
貳、處罰／399
第四節 釋例／401
第六章 贈與稅法／405
第一節 贈與稅之基本概念／405
壹、贈與稅之意義／405
貳、立法理由／405
第二節 構成要件／406
壹、人的要件／406
貳、物的要件／407
第三節 法律效果／440
第四節 釋例／440
第七章 土地增值稅／443
第一節 土地增值稅之基本概念／443
壹、土地增值稅之意義／443
貳、性質／443
第二節 構成要件／443
壹、人的要件／443
貳、物的要件／446
第三節 法律效果／468
第四節 釋例／469
第八章 地價稅／473
第一節 地價稅之基本概念／473
壹、地價稅之意義／473
貳、性質／473
第二節 構成要件／473
壹、人的要件／473
貳、物的要件／476
第三節 法律效果／497
第四節 釋例／498
第九章 房屋稅條例／501
第一節 房屋稅之基本概念／501
壹、房屋稅之意義／501
貳、性質／501
第二節 構成要件／501
壹、人的要件／501
貳、物的要件／504
第三節 法律效果／518
第四節 釋例／518
第五節 豪宅稅／520
第十章 契稅條例／523
第一節 契稅之基本概念／523
壹、契稅之意義／523
貳、性質／523
第二節 構成要件／523
壹、人的要件／523
貳、物的要件／524
第三節 法律效果／534
壹、獎勵／534
貳、處罰／534
第四節 釋例／535
第十一章 使用牌照稅法／537
第一節 使用牌照稅之基本概念／537
壹、使用牌照稅之意義／537
貳、性質／537
第二節 構成要件／537
壹、人的要件／537
貳、物的要件／538
第三節 法律效果／547
第四節 釋例／548
第十二章 印花稅法／549
第一節 印花稅之基本概念／549
壹、印花稅之意義／549
貳、性質／549
第二節 構成要件／550
壹、人的要件／550
貳、物的要件／550
第三節 法律效果／559
第四節 釋例／560