商品編號:DJAV0S-A900G0BNL
土地稅體系(三版)
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商品詳情
內文簡介
- <內容簡介>
不動產交易必定涉及稅賦。然,與不動產有關之稅賦錯綜複雜,致從業者難以一窺全貌。本書特地將我國不動產稅作有系統的介紹,並舉實例演算,務使政策、法規、實務三者融為一體。內容豐富,見解獨到,堪為上課教材、從事實務、參加地政士考試之用。
★目錄:
三版序
自 序
法規簡稱對照表
第一章 緒 論
一、土地稅之意義/1
二、土地稅之範圍/1
三、土地稅之分類/2
四、土地稅之特徵/3
五、土地稅之目的(或功能、作用)/3
六、土地稅之課徵原則/4
七、稅基、稅率與稅額/5
八、不徵、不課徵與免徵/6
九、重複課稅之扣除與扣抵/7
十、逃稅、避稅與節稅/9
第二章 地價稅
一、地價稅之意義/11
二、地價稅之性質/11
三、地價稅之功能/11
四、地價稅之課徵範圍/13
五、地價稅之納稅義務人與代繳義務人/15
六、地價稅之稅基/17
七、累進起點地價/19
八、地價稅之稅率/21
九、自用住宅用地之稅率優惠/25
十、國民住宅及勞工宿舍之稅率優惠/35
十一、公共設施保留地之稅率優惠/36
十二、事業用地之稅率優惠/37
十三、公有土地之稅率優惠/40
十四、懲罰性地價稅/40
十五、地價稅之減免/41
十六、租稅申報協力義務/46
十七、地價稅之罰則/46
十八、地價稅與房屋稅合併課徵之議/47
第三章 土地增值稅
一、土地增值稅之意義/55
二、土地增值稅之性質/55
三、土地增值稅之功能/56
四、土地增值稅之課徵時機/56
五、土地增值稅之納稅義務人/58
六、土地增值稅之稅基/59
七、土地增值稅之稅率/65
八、稅率結構之爭/70
九、土地增值稅之優惠稅率/73
十、土地增值稅之減徵/78
十一、土地增值稅之免徵/80
十二、土地增值稅之不課徵/85
十三、具有免徵與不課徵雙重性質之情形/95
十四、不課徵土地增值稅對政府及納稅義務人之影響/97
十五、原地價之認定/98
十六、土地增值稅之記存/102
十七、土地增值稅之重購退稅/104
十八、土地增值稅之抵繳/108
十九、土地交換、土地分割與土地合併之土地增值稅/112
二十、細說土地分割之稅賦/115
二十一、土地增值稅之罰則/119
二十二、政策優惠/120
第四章 房地合一所得稅
一、房地合一所得稅之意義/125
二、房地合一所得稅之性質/125
三、房地合一所得稅之課徵對象/126
四、房地合一所得稅之稅基/129
五、房地合一所得稅之稅率/135
六、房地合一所得稅之優惠稅率/144
七、房地合一所得稅之免徵/146
八、房地合一所得稅之重購退稅/148
九、農業用地如何課徵房地合一所得稅/154
十、房地合一所得稅之申報義務/156
十一、房地合一所得稅與土地增值稅之比較/156
十二、土地增值稅與房地合一所得稅之連結/157
十三、實價登錄與實價課稅之勾稽/158
十四、建設公司之租稅規劃/160
第五章 房屋稅
一、房屋稅之意義/167
二、房屋稅之性質/167
三、房屋稅之優缺點/167
四、房屋稅之課徵對象/168
五、房屋稅之納稅義務人/169
六、房屋稅之稅基/169
七、房屋稅之稅率/173
八、自住之房屋稅優惠/174
九、房屋稅之減免/176
十、房屋稅之稽徵程序/179
十一、房屋稅之罰則/180
第六章 契 稅
一、契稅之意義/183
二、契稅之性質/183
三、契稅之課徵時機/183
四、契稅之納稅義務人/185
五、契稅之稅基/186
六、契稅之稅率/186
七、不動產交換之稅賦/187
八、不動產分割之稅賦/192
九、時效取得不動產之稅賦/198
十、契稅之免徵/199
十一、信託之契稅/199
十二、不課徵土地增值稅與不課徵契稅之租稅效果比較/200
十三、起造人名義變更之契稅/201
十四、契稅之稽徵程序/201
十五、契稅之獎懲/203
十六、土地增值稅與契稅之比較/204
第七章 遺產稅
一、遺產稅之意義/207
二、遺產稅之性質/207
三、遺產稅之課徵對象/208
四、遺產稅之課徵標的/209
五、遺產稅之納稅義務人/212
六、遺產稅之稅基/212
七、遺產稅之稅率/220
八、物價指數連動法/222
九、實物抵繳/225
十、信託之遺產稅/229
十一、遺贈之稅賦/230
十二、配偶剩餘財產差額分配之稅賦/231
十三、遺產稅之稽徵程序/231
十四、遺產稅之獎懲/234
第八章 贈與稅
一、贈與稅之意義/239
二、贈與稅之性質/239
三、贈與稅之課徵對象/240
四、贈與稅之課徵標的/241
五、贈與稅之納稅義務人/244
六、贈與稅之稅基/244
七、贈與稅之稅率/251
八、物價指數連動法/254
九、實物抵繳/255
十、信託之贈與稅/257
十一、贈與稅之稽徵程序/259
十二、贈與稅之獎懲/262
十三、父母移轉不動產給子女之租稅分析/264
第九章 工程受益費
一、工程受益費之意義/269
二、工程受益費之性質/269
三、租稅與規費之比較/270
四、工程受益稅之繳納義務人/270
五、工程受益費之徵收基礎/271
六、工程受益費之徵收費率/272
七、工程受益費之徵收程序/272
八、工程受益費之受益範圍及負擔比例/273
九、工程受益費之查定程序/275
十、工程受益費之免徵/277
十一、工程受益費之緩徵/278
十二、工程受益費逾期未繳之處罰/278
十三、工程受益費之行政救濟/279
十四、工程受益費與土地增值稅之比較/279
十五、工程受益費、土地增值稅及房地合
一所得稅之重複課稅處理/280
第十章 稅捐稽徵法
一、稅捐稽徵法之意義/283
二、稅捐稽徵法之性質/283
三、稅法之特別適用原則/284
四、稅捐之納稅義務人/287
五、繳納通知文書/288
六、稅捐優先權/290
七、核課期間與徵收期間/291
八、逾期未繳納稅捐之處理/293
九、稅捐保全/295
十、延期繳納與分期繳納/298
十一、退 稅/299
十二、稅捐之行政救濟/301
十三、稅捐之調查及搜查/304
十四、稅捐之處罰/306
十五、互惠原則之對外稅務關係/311
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